Nyugdíjtörvényi változások 2011

Törvények, jogszabályok

Az Országgyűlés 2010. december 13-ai ülésnapján elfogadta a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapról, és a szabad nyugdíjpénztár-választás lebonyolításával összefüggő egyes törvénymódosításokról szóló 2010. évi CLIV. törvényt.

A Nyugdíjtörvény tartalma   

  • Annak a magánnyugdíjpénztári tagnak kell nyilatkoznia, aki továbbra is fenn kívánja tartani tagságát pénztáránál. Erről 2011. január 31-éig kell nyilatkozatot tenni.
  • Nyilatkozni kizárólag személyesen lehet, a 36 nyugdíjbiztosítási igazigatóság valamelyikénél, a Nyugdíjfolyósító Igazgatóságnál vagy az Országos Nyugdíjbiztosító Főigazgatóságnál (ONYF).
  • Az a pénztártag, aki a nyilatkozattételben akadályoztatva van, ennek tényét 2011. január 21-éig írásban jelezheti a nyugdíjbiztosítási igazgatási szerv felé, amelynek munkatársai egyeztetést követően felkeresik a nyilatkozattétel érdekében.
  • Aki nem nyilatkozik, annak 2011. március 1-ejével automatikusan megszűnik a tagsági jogviszonya a pénztárnál és számlaegyenlege átutalásra kerül az állami nyugdíjalapba.
  • Ha valaki a pénztára mellett dönt, „kiírja magát" az állami nyugdíjrendszerből. Ez azt jelenti, hogy        a)  csak a munkavállaló béréből levont nyugdíjjárulékot fogják a továbbiakban a magánnyugdíjpénztárba utalni (10%=2+8%).
    A munkáltató által fizetett nyugdíjjárulék (24%) változatlanul a nyugdíjalapba kerül befizetésre. A nyugdíjjárulékot nyugdíj-hozzájárulásra nevezik át. (A hozzájárulás annyiban tér el a járuléktól, hogy azt az állam szabadon költi el és nem tartozik érte ellenszolgáltatással a befizető felé.)
    b) lemond a nyilatkozatát követő, őt a TB-től megillető nyugdíjjogosultságról (= további szolgálati időt nem szerez, a TB nyugdíj megállapítása során keresete nem kerül figyelembevételre). A már megszerzett jogosultság viszont megmarad.
  • Aki tag marad, annak 10%-os nyugdíjjáruléka 2012 januárjától kezd újra befolyni a pénztárba. A tagdíj nélküli 14 hónapot a nyugdíj megállapításánál úgy fogják figyelembe venni, mintha arra az időszakra vonatkozón minden kötelezettségének eleget tett volna a TB felé, vagyis ezen időszak után teljes mértékű nyugdíjjogosultság kerül kiszámításra.
  • A hozamból az inflációt meghaladó rész (reálhozam) és a tagdíj-kiegészítés (továbbiakban együtt felvehető rész) az állami rendszerbe történő visszalépés esetén három féle módon vehető igénybe:   a)  a tag egy összegben adómentesen felveheti a pénztártól;
    b) átutaltathatja önkénes kölcsönös nyugdíjpénztári számlájára. Az átutalt összeg nem csak teljes adómentességet élvez, hanem a személy az átutalt összeg 20%-át,de maximum 300 ezer Ft-ot visszaigényelhet az szja-jából az önkéntes nyugdíjpénztárába, a 2011. évről adott bevallásában (2012. évben). A visszaigényléshez az önkéntes nyugdíjpénztár ad adóigazolást (2012. 02. 15-ig), a visszaigénylésnél az SZJA tv 44/A-44/C §-ai a mérvadóak;
    c)  kéri a TB-ben létrejövő egyéni számláján annak jóváírását.
    A felvehető részről szóló döntéséről a tagnak írásban kell tájékoztatnia a pénztárát, lehetőleg 2011.  február 28-ig. 
  • Amennyiben a tag 2011. február 28-áig nem nyilatkozik a reálhozamról és a tagdíjkiegészítésről, pénztára március 1. és 31. között postai úton megkeresi a nyilatkozattétel érdekében. A pénztári küldemény kézhezvételétől számított 30 napon belül tud a pénztártag nyilatkozatot tenni.
  • A tag jogosult a reálhozamra és a tagdíjkiegészítésre vonatkozóan eltérő tartalmú nyilatkozatot tenni.
  • A reálhozam és a tagdíjkiegészítés elszámolása a TB felé történő elszámolással egyidejűleg történik.
  • Az elszámolás ütemezésére a pénztáraknak ütemtervet kell készíteniük. Miután 2011. március 1-éig az Országos Nyugdíjbiztosítási Igazgatóságtól a maradó pénztártagok listáját a pénztárak megkapják, 45 napon belül kell az ütemtervet benyújtaniuk a PSZ�?F-ra. Az ütemtervet a PSZ�?F hagyja jóvá.
  • Az elszámolások fordulónapja mindig a hónap utolsó napja.
  • A fentieknek megfelelően a pénztárak az elszámolást legkorábban május 31-ével tudják megkezdeni.
  • Az új jogszabály a pénztáraknak tagdíjakból levonható működési költségként a korábbi 4,5%-os maximum helyett 0,9%-ot ír elő 2011. január elsejétől. A vagyonkezelési díj a korábbi szabályozás szerint a 2011. évre érvényes 0,7%-ról 0,2 %-ra került csökkentésre. 
  • A PSZ�?F által vezetett Pénztárak Központi Nyilvántartásában (PKN) tárolják az alábbi adatokat:
    a)  a társadalombiztosítási rendszerbe visszalépettek visszalépéskori számlaegyenlegét;
    b)  a 2010.11.01.-2011.12.31. közötti időszakban megszerzett jövedelmek alapján fennálló járulékfizetési kötelezettséget;
    c)  a pénztártagok adatait

    A magánnyugdíjpénztárakkal kapcsolatos hatályos törvények:

Ajánlatkérés

"A biztos nyugdíj megoldás a kényelmes nyugdíjas évekért!"
Nyugdíj Előtakarékosság- Nyugdíj Előtakarékosság.hu